単なる不動産活用だけではなく、
会社全体の財務の状況から資産活用を考える

会社全体を見てCREの本質から資産活用を考える

私たち税理士が関与先様に対して行う相続対策には、二つのアプローチがあると考えています。一つは資産税に特化して、その内容自体に深くかかわっていくやり方で、不動産有効活用の具体的な提案はその一つです。孝岡会計事務所では、このアプローチに関しては深く踏み込めていませんが、関与先の社長からの相談の中で不動産の問題が出てくることがありますので、大和ハウス工業と連携しながら提案しやすい状況をつくっていきたいと思います。
もう一つが、不動産を所有する会社への会計の側面からのアプローチです。この場合、会社全体の財務の状況を見ることが重要です。不動産を賃貸用として活用している企業の場合、不動産賃貸による収益の部分だけでなく、資産内容と経営状況との関連、資産全体の将来の運用計画、従業員のための活用など、いわゆるCREの本質的な部分をふまえたアプローチと言えます。また、会社の資産状況の現状認識ができていない経営者もいますので、現在不動産を含めた資産がどのような状況なのか、現在の経営状況から判断すれば将来どうなるのか、その内容を整理して報告します。それが、将来的な有効活用やいろいろなことを考えていくうえでの種蒔きになるのです。
会社の会計全体を見るといっても、個々のケースでまったく違いますから、まずは経営者の今の状況を知ることから始めます。また、その人のライフスタイルや方向性によっても、資産活用の仕方は変化していきます。不動産は代々引き継いでいくという考えもあれば、将来子どものために有効活用したいという考えもあります。
企業が持っている不動産の活用手法を提案するのも一つのアプローチであり、現状を認識していただくのもまた一つです。現状を経営者の方に認識してもらう中で、相続やそれに付随するいろいろなことも出てくるでしょう。そういったことを基盤にしたほうが毎月の事務所業務とマッチングしますし、何か案件や相談事があれば、大和ハウス工業のようなプロに知恵をいただきながら、企業に対してカスタムメイドのご提案をしていきたいと思っています。

資産の有効活用を考える

経営者のなかには、事業が好調のときに大きな家を建てて、その後事業の状況が悪くなって資金繰りが厳しくなっても、不動産を有効に活用することができない方がいます。例えば、「売却して、その売却資金を有効に使えば、事業にも役立たせることができる」というお話をしても、なかなか決断していただけないことが多く、不動産には不思議な力があるのだとつくづく感じます。しかし、今は原材料の高騰、円安、電気代の高騰もあり、多くの中小企業の経営者の方々は大変な状況です。収入と住まいのバランスが取れていれば問題はありませんが、ギャップがある状態の経営者もいます。そのようなとき、不動産を有効活用すれば事業にプラスになる方法を取ることができます。

また、不動産は住む場合と貸す場合で考え方が異なります。収益を生む物件を資産として定義すると、今生んでいる収益と持っている不動産の売却価値、将来における価額との問題があります。1億円で収益物件を買って、収益を確保できたとしても、15年後にその1億円がどのような売却価値になるかが問題となるわけです。不動産は時間軸が長く、収益物件の資金を回収するのに非常に長い時間を要します。キャッシュが余っていて、不動産投資によってそれをポートフォリオで分配する人はリスクヘッジという考え方もできますが、目的が収益となると、その人の資産構成と将来に対する考え方によって変化します。

定期的に提供できる仕組み・ツールをつくりたい

これは個人的な意見になりますが、会計帳簿に出ている不動産の現状を認識して、それにどのようなリスクがあるかを分析して、報告書のような形にして提供し、お客様と話ができるような仕組みや、定期的に提供できるツールを用意したいと思っています。登記簿謄本や固定資産税の納税証明書をお預かりする作業から始めて、書類を一式整理し、資料化していけば、それを元に不動産活用の分析が行うことができます。
現在は、巡回監査で会計帳簿を見ながら、会計報告、税務申告をしていますので、その中で、会社が所有している不動産や会計上に上がっている不動産について、いかに大和ハウス工業さんと提携しながら、お客様にどれだけ情報提供やご提案ができるか。そこを深く掘り下げて、使い勝手の良いツールの提供など、継続的にできる仕組みをつくり、毎月関与先様を訪問して、大和ハウス工業さんと一緒にサービスを提供していきたいと思っています。継続的に活動を続けていくのは難しいことですが、とても大切なことです。TKCと大和ハウス工業と会計事務所の3者が一体となって、関与先様をバックアップしていく。不動産情報を入手し、それで動くのも一つの方法ですが、それよりも定期的に関与し続けるなかで情報が出てくるのが理想です。そこを目指して活動したいと思っています。

時代の変化に対応するための情報発信

中小企業の経営者は、法律も年々変わりますし、年齢を重ねていくなかで、考えなければならないことや選択肢がかなり増えているので本当に大変です。会計上、税務上でも細かく複雑になり、必要な情報も増えています。すべての情報を網羅しながら進めていくのは大変ですが、いろいろな角度から会社の経営状況、資産状況を分析していかなければなりません。
特に不動産資産は、時価の影響を受けますし、市場価値的なものにも左右されます。そういう意味では、将来を見据えることが難しいものを扱っていくことになります。それには勉強が欠かせません。私たちも、毎月お伺いしながら研修、勉強会を開催し、さまざまなご提案ができるように、そしてさまざまな方法をご検討いただけるような機会、話し合いの場をつくっていきたいと考えています。